房貸轉增貸利息怎麼扣？情情帶你看懂國稅局最新解釋

房貸轉增貸利息怎麼扣？情情帶你看懂國稅局最新解釋
文／明深地政士事務所主辦代書 嚴意情

情情今天看到財政部中區國稅局的新聞稿，發現好多客戶常問的問題，國稅局一次說清楚了！
尤其是「房貸轉貸、增貸後，利息到底能不能報稅」這件事，情情幫大家整理成白話版，一看就懂。

國稅局開宗明義：轉貸可以，增貸不行
中區國稅局這次特別提醒，符合條件的自用住宅購屋借款利息，可以在申報綜所稅時列舉扣除。但如果把房貸轉到其他銀行，甚至順便增貸一筆錢，申報時要分清楚：
可以扣的：原貸款「未清償額度內」的利息支出
不能扣的：超過原貸款額度的增貸利息

簡單說，政府要補貼的是你「買房子」借的錢，不是你後來用房子抵押多借出來的錢。

三大條件，先檢查自己有沒有符合
國稅局重申，要申報這項扣除額，必須同時符合三個條件：
房子是你的名字：房屋登記在本人、配偶或受扶養親屬名下。
你真的有住：本人、配偶或受扶養親屬在課稅年度內，在該房屋辦好戶籍登記，而且沒有出租、沒有做生意、沒有當辦公室。
這是購屋貸款：必須是當初買房子跟金融機構借的錢，而且要拿到當年的利息單據。

符合條件的人，每年最多可以扣30萬元，而且每一申報戶只能選一間房子來扣。
計算方式：當年實際支付的購屋借款利息，減掉當年申報的儲蓄投資特別扣除額，剩下的數字就是你可以申報的金額。

轉貸增貸怎麼算？國稅局直接給例子
情情覺得國稅局這次很貼心，直接舉例說明，大家對號入座就對了。

李小姐當初跟Ａ銀行借錢買房子，還到現在還有500萬元本金沒還清。
今年她覺得Ｂ銀行利率比較好，就跟Ｂ銀行借了800萬元，把Ａ銀行的500萬元還清。

請問：李小姐申報時，可以用800萬去算利息嗎？
國稅局答案：不行。

李小姐只能以原本購屋貸款的500萬元所產生的利息來算扣除額。
多出來的那300萬元，不管她是拿來裝潢、投資還是買車，通通不能扣。

申報要準備什麼？情情幫你列清單
國稅局說，轉貸後要申報利息扣除，必須檢附證明文件，讓稽徵機關確認「原貸款未清償額度」是多少。

情情幫大家整理成清單：
原始貸款餘額證明書：證明你原本還欠多少錢
清償證明書：證明舊的貸款已經還清
建物登記謄本：證明房子還是你的
這些文件留著，申報時一起附上去，國稅局才能正確核定你的扣除額。

情情小提醒
看完國稅局的新聞稿，情情要提醒大家三件事：
第一，轉貸沒問題，但要算對額度。換銀行不影響扣除資格，但只能用原貸款餘額來算利息。
第二，增貸想都別想。不管你是為了裝潢、投資還是周轉，多出來的部分就是不能扣。
第三，文件要收好。轉貸後的利息單據、原貸款餘額證明、清償證明，通通留著，申報時一次附上，省得被國稅局退件。

國稅局這次把規定說得很清楚，情情覺得對購屋族是好事。
該省的錢要省，但也要省得合法、省得安心。有任何疑問，歡迎來找情情聊聊！